Шаг 1: Определите, подпадает ли ваш бизнес под корпоративный налог
С 1 июня 2023 года в ОАЭ введен федеральный корпоративный налог (CT) по ставке 9% для налогооблагаемой прибыли, превышающей 375 000 дирхамов (около 102 000 долларов США). Налог применяется ко всем юридическим лицам, зарегистрированным в ОАЭ, а также к иностранным компаниям, ведущим деятельность в стране.
Шаг 2: Узнайте об исключениях и пороговых значениях
- Малый бизнес с прибылью до 375 000 дирхамов освобождается от налога.
- Полностью освобождены: добывающие компании (нефть, газ), компании свободных зон, соответствующие критериям (доход от недвижимости и др.), а также некоммерческие организации и пенсионные фонды.
- Физические лица, не ведущие предпринимательскую деятельность, налог не платят.
Шаг 3: Подготовьте документы и подайте декларацию
Компании обязаны вести бухгалтерский учет и ежегодно подавать налоговую декларацию в Федеральное налоговое управление (FTA). Срок подачи — в течение 9 месяцев после окончания финансового года. Штрафы за несвоевременную подачу или неуплату — от 500 до 10 000 дирхамов.
Шаг 4: Воспользуйтесь льготами свободных зон
Компании в свободных зонах, которые соответствуют условиям (не ведут бизнес на материке, получают доход от разрешенных видов деятельности), могут продолжать пользоваться нулевой ставкой. Однако с 2025 года вводятся дополнительные требования для подтверждения статуса.
FAQ
1. Нужно ли платить налог, если компания зарегистрирована в свободной зоне и работает только с зарубежными клиентами?
Да, но ставка 0% сохраняется при соблюдении условий: компания не имеет постоянного представительства на материке и получает доход от разрешенных видов деятельности.
2. Какой штраф за неподачу декларации?
От 500 до 10 000 дирхамов за каждый месяц просрочки, плюс пени за неуплату налога.
3. Облагается ли налогом доход от криптовалют?
Да, если доход получен в рамках предпринимательской деятельности. Для физических лиц, не являющихся трейдерами, налог не взимается.
